Компании в Эстонии 

Налоги в Эстонии       Аудит эстонской фирмы 
Банки и банковские счета
в Эстонии  
 
 Бухгалтерское обслуживание  Эстонская компания с VAT номером в Латвии 

         

Ваша лучшая налоговая гавань Эстония

        Ваша лучшая налоговая гавань  Эстония

Tallinn

 

На сегодня Эстония, как налоговая гавань обладает рядом преимуществ, вот только некоторые из них:

  1. Ставка на НЕраспределенную и РЕинвестированную прибыль 0%
  2. Налог на недвижимость 0%, а ставка налога на землю очень низкая
  3. Налог на полученные дивиденды 0%
  4. Ставка налога на выплату дивидендов 0%
  5. Удобное и недорогое банковское обслуживание, отсутствие валютного контроля и паспортов сделки.
  6. Регистрация компаний на резидентов любой страны удаленно
  7. Развитая интернет-среда, позволяющая вам управлять компанией из любой точки мира
  8. Отличная репутация Эстонии в мировом сообществе
  9. Полное отсутствие налога на прирост капитала
  10. Во всех банках и многих госучреждениях можно получить информацию и обслуживание  на русском языке
  11. Отсутствие правил тонкой капитализации
  12. 50 договоров об избежании двойного налогообложения
  13. Возможность удаленного открытия банковских счетов, низкая граница Приватного банковского обслуживания

Читайте подробнее дальше!!!

 

Эстония находится на берегу Балтийского моря. С 2004 года Эстония член Европейского Союза, входит в Шенгенскую зону. С 2011 года валюта Эстонии Евро. Удобное географическое местоположение Эстонии - на границе  Евросоюза и России, а так же глубоководные, незамерзающие зимой Балтийские порты - делают Эстонию очень удобной транзитной территорией. Инфраструктура портов Эстонии современна и  развита, в двух портах есть Свободные Таможенные Зоны.

В течение последних лет Эстония стабильно была в первой двадцатке в рейтингах экономической свободы, а в 2008 году даже занимала 8 место. Эстония малоизвестна как налоговая гавань, так как, по сути, никогда не являлась оффшорной юрисдикцией.  Однако в 2000 году либеральное правительство республики приняло законодательство об уменьшении ставки корпоративного налога на прибыль до 0%, с целью привлечения инвестиций в страну.

 

Общее законодательство по налогообложению в Эстонии

Государственными налогами Эстонии являются: подоходный, социальный, земельный, налог с оборота (НДС), налог на азартные игры, таможенный сбор, акцизы (на алкоголь, табак, топливо), налог на тяжеловесный транспорт (свыше 12 тонн).

В Эстонии существует несколько ставок подоходного налога:

  • 0% - на реинвестированную или нераспределенную прибыль, на полученные дивиденды.
  • 21% - на доходы частного лица
  • Ставкой 21/79 это чуть более 26 % облагаются:
    1. выплата дивидендов
    2. так называемые спецльготы (подарки, пожертвования, материальная помощь, использование рабочего автомобиля в личных целях и т.п.)
    3. расходы, не связанные с предпринимательством, т.е. те расходы и выплаты, цель которых не связана с получением предпринимательского дохода (покупка жилья, яхт и т.п., которая в дальнейшем не приносит дохода). 
    4. Выдача кредитов, оплата услуг, процентов по займу и другие расходы и выплаты, связанные с компаниями на территориях, с так называемой  низкой налоговой ставкой это все территории, где ставка подоходного налога менее 7%, также приравниваются к расходам, не связанным с предпринимательством. Правительством республики утвержден  белый список стран, работа с которыми не несет налоговых рисков.

Социальный налог 33% от бруттозарплаты работника

Земельный налог от 0.1 до 2,5% от стоимости земли

Налог с оборота(НДС или VAT) 20% на все товары и услуги на внутреннем рынке, за исключением учебной литературы и размещения в гостиницах ставка 9%. Внутрисоюзные  сделки (ЕС) и экспорт ставка 0%

Список территорий, которые считаются в Эстонии территориями с низкой налоговой ставкой.

Андорра, остров Ангилья, Антигуа и Барбуда, Арабские Эмираты, Аруба, Багамские острова, королевство Бахрейн, Барбодос, Белиз, Бермуды, Британско-Виргинские острова, остров Бруней, острова Кука, Республика Коста Рика, республика Джибути, Доминиканская республика, Филиппины, Гиблаартар, Гренада, Гватемала, остров Гернси, Антилы (Curacao ja Sint Maarten), Гонконг, Ямайка, Каймановы острова, Катар, Кения, Кувейт, Лабуан, Либерия, Лихтенштейн, Ливан, Мачао, Мальдивы, Маршалы, Маврикий, Монако, Монсерат, Республика Науру, Ниуэ, Оман, Панама, ПуэртоРико, Французская Полинезия, Сант Китс и Невис, Сант Люсия, СантВинсент и Гренадины, Сан Марино, Сишелы, республика Чили, Тёркс и Кайкос, Уругвай, Новая Каледония, Вунуату, Венесуэлла, Виргинские острова (США)

 

Также иностранное юридическое лицо не считается находящимся на территории с низкой налоговой ставкой, если выполнено хотя бы одно из следующих условий: доход от реальной экономической деятельности составляет более 50% дохода за хозяйственный год этого юридического лица или если государство или регион, где находится это  юридическое лицо, предоставляет эстонскому налоговому управляющему информацию о доходах лиц, находящихся под контролем эстонских резидентов.

 

Особенности бизнеса в Эстонии

С 2011 года любое юридическое или физическое лицо-нерезидент может единолично стать собственником эстонской компании. В основном применяются две формы собственности: OÜ товарищество с ограниченной ответственностью,  минимальный уставной капитал - 2500 EUR и AS акционерное общество с минимальным уставным капиталом -25000 EUR. Минимальное количество директоров один.

C 2011 года для  регистрации OÜ даже не требуется физическое внесение уставного капитала, он может быть внесен позднее, но обязательно  до выплаты дивидендов. Регистрация OÜ занимает максимум 14 дней с момента подачи заявления в Коммерческий регистр. Благодаря международным договорам, заключенным Эстонией, Россией и странами СНГ, нотариально удостоверенные документы в этих странах взаимно признаются, без дополнительной легализации.

Виртуализация Эстонии настолько развита, что любой резидент Эстонии не выходя из дома может войти в систему Коммерческого Регистра и зарегистрировать OÜ в течение 20 минут. Все отчеты подаются исключительно в электронной среде, есть электронный государственный портал, электронный школьный журнал и т.д. и т.п.

Коммерческий регистр Эстонии является открытым, там всегда можно увидеть членов правления компании, а так же за символическую плату в 2 евро получить годовой отчет любой компании за прошедший период. Все акции, имитированные акционерными обществами, являются именными и заносятся в специальный регистр Ценных Бумаг.  

Бухгалтерская отчетность в Эстонии обязательна. Отчеты подаются в Налоговый департамент 2 раза в месяц, если компания является налогообязанной по НСО, раз в квартал в  департамент Статистики и раз в год подается годовой отчет в Коммерческий регистр. Аудиту подлежат все акционерные общества и некоторые товарищества, выполняющие ряд условий по обороту продаж, количеству работников и величине баланса.   

С 1 мая 2004 года внешняя торговля Эстонии с третьими странами регулируется Общей торговой политикой ЕС. Внешняя торговля ведется согласно торговым соглашениям между ЕС и третьими странами, а также согласно обязательствам ЕС во Всемирной торговой организации. Внутри ЕС отменены все импортно-экспортные таможенные сборы.

 

В Эстонском законодательстве нет каких-либо ограничений на международные банковские платежи (представление банку договора, наличие паспорта сделки и пр.), нет валютного контроля. Денежные средства могут храниться и перечисляться как внутри страны, так и за ее пределы в любой сумме и в любой валюте.

Однако в Эстонии, как и в Евросоюзе, действует довольно жесткие правила  по противодействию отмыванию денег. Органы надзора имеют право блокировать на банковских счетах крупные суммы средств, поступившие, к примеру, из оффшорной зоны, до выяснения источников их происхождения.

 

В Эстонии нет правил тонкой капитализации, нормирующей обязательства к собственному капиталу, поэтому эстонские компании удачно используются, как предприятия в холдинговых системах получающие  и выдающие кредиты предприятиям холдинга, используя уплату процентов с кредитов и займов вместо дивидендов. Например,  концерн Statoil  в 2010 году перевел свой финансовый центр в Эстонии (по данным газеты Деловые ведомости)

Эстония отсутствует  в списках OECD и FATF. На данный момент Эстония подписала 49 международных договоров, все из них являются договорами о двойном налогообложении, к сожалению 3 из них еще не ратифицированы, в их числе договор с Россией. Вы можете найти полный список международных договоров, которые Эстония подписала с другими странами, пройдя по ссылке: http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/EE#agreements

 

Недвижимость в Эстонии

Вся недвижимость Эстонии занесена в Кадастр. Все сделки с недвижимостью  должны быть удостоверены нотариусом. В обязанности нотариуса входит контроль законности сделки и правомочий участников сделки (в том числе, является ли продавец действительным собственником отчуждаемого имущества). Нотариус несет ответственность перед участниками сделки в случае ущерба, возникшего по его вине, причем профессиональная ответственность нотариуса застрахована.

В Эстонии отсутствует налог на недвижимость. Наследование недвижимости тоже не облагается налогами.

Если вы владели недвижимостью в Эстонии и жили в ней минимум 2 года,  то продажа такой недвижимости частным лицом не будет облагаться подоходным налогом.

Вы можете найти достойную недвижимость в Эстонии для аренды или покупки, воспользовавшись следующими веб-сайтами: city24.ee, kv.ee.

Более подробно об Эстонии можно прочитать на государственном портале www.eesti.ee

Для регистрации или покупки эстонской компании, а так же для открытия банковских счетов в Эстонии пишите по адресу kulikov@centralasia-biz.com

 

 

 

 

 

 


        

Информер

 

 

Copyright 2008, Gaudens OÜ